Son dönemde vatandaşların sıklıkla kullandığı IBAN yoluyla para transferleri, kolaylık sağlamasının yanı sıra bazı riskleri de beraberinde getiriyor. Özellikle kredi kartı komisyonundan kaçınmak veya fiş/fatura düzenlememek amacıyla işletmelerin IBAN üzerinden tahsilat yapması, hem işletmeler hem de müşteriler açısından hukuki ve mali sorunlara yol açabiliyor.
TOBB ETÜ Hukuk Fakültesi Ceza ve Ceza Muhakemesi Hukuku Öğretim Üyesi Prof. Dr. Olgun Değirmenci, IBAN yoluyla para transferlerinin hukuki olarak sebebe dayalı işlemler olduğuna dikkat çekiyor. Değirmenci, açıklama kısmına transferin sebebinin yazılmasının, olası yanlış anlaşılmaların önüne geçeceğini belirtiyor. Ayrıca, bu transferler üzerinden gelir elde edilmesi durumunda vergi yükümlülüğünün de doğabileceğini hatırlatıyor. Eğer IBAN üzerinden yapılan transfer bir sözleşmeye dayanıyorsa, bu durumun not düşülmesi gerekiyor.
Değirmenci, IBAN’a para gönderen ve IBAN’ı kullanan taraflar için önemli uyarılarda bulunuyor. IBAN’ına para gönderilen kişi açısından, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun kapsamında şüpheli işlem bildirimi riski doğabilir. Bankalar tarafından yapılan bildirimler, Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) nezdinde takibe alınabilir. Paranın kaynağı suç geliri olmasa bile, terör örgütleri tarafından kullanılan hesaplardan gelen paralar, ilgili kişinin bu örgütlerle bağlantılı olduğu şüphesini yaratabilir. Para gönderen taraf açısından ise, gönderilen IBAN’ın suç örgütüyle ilişkili olması durumunda hukuki sorunlar yaşanabilir.
Prof. Dr. Değirmenci, tacir veya esnafın IBAN’larına yapılan ödemelerde alınan mal veya hizmetin belirtilmesinin önemine vurgu yapıyor. Özellikle düzenli ödemelerde, mal veya hizmet alımına ilişkin not düşülmesinin, gelecekte doğabilecek ihtilafları engelleyeceğini belirtiyor.
Ankara Sosyal Bilimler Üniversitesi Hukuk Fakültesi Mali Hukuk Ana Bilim Dalı Öğretim Üyesi Prof. Dr. Mustafa Çolak ise, kayıt dışı ekonomiyle mücadelede dijital uygulamaların ve denetim süreçlerinin önemine dikkat çekiyor. Bu bağlamda, IBAN yoluyla yapılan para transferlerinin takibi ve vergilendirilmesi, kayıt dışılığın azaltılmasına katkı sağlıyor.
**Kaynak:** TRT Haber, [https://www.trthaber.com/haber/gundem/iban-transferlerinde-dikkat-edilmesi-gerekenler-935182.html](https://www.trthaber.com/haber/gundem/iban-transferlerinde-dikkat-edilmesi-gerekenler-935182.html)
News
